財報術語對照表
三大報表科目與投資指標的定義、公式與解讀速查
返回列表
槓桿與流動性
現金比率
定義
最保守的流動性比率,衡量公司僅用現金及約當現金償付流動負債的能力。
計算式
現金比率 = 現金及約當現金 ÷ 流動負債
解讀方式
提供公司流動性的最壞情況視角。
備註與提醒
雖然高比率代表安全,但也可能意味著現金使用效率不佳。
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三大報表科目與投資指標的定義、公式與解讀速查
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現金比率
定義
最保守的流動性比率,衡量公司僅用現金及約當現金償付流動負債的能力。
計算式
現金比率 = 現金及約當現金 ÷ 流動負債
解讀方式
提供公司流動性的最壞情況視角。
備註與提醒
雖然高比率代表安全,但也可能意味著現金使用效率不佳。