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槓桿與流動性

現金比率

定義

最保守的流動性比率,衡量公司僅用現金及約當現金償付流動負債的能力。

計算式

現金比率 = 現金及約當現金 ÷ 流動負債

解讀方式

提供公司流動性的最壞情況視角。

備註與提醒

雖然高比率代表安全,但也可能意味著現金使用效率不佳。