公司擁有的一切具有貨幣價值的東西。

預期在一年內能轉換為現金的資產。

一年內不預期轉換為現金的長期投資與資產。

流動性最高的資產，包含貨幣、銀行存款與短期有價證券。

公司欠他人的所有東西，包括貸款、帳單和其他義務。

一年內到期的義務。