用於或來自資產投資的現金。

公司與其所有者和債權人之間的現金流。

公司在支付其營運費用和資本支出後剩餘的現金。

公司主要創收活動所產生的現金。

公司用於或來自其長期資產投資和其他業務投資的現金。

公司與其所有者（股東）和債權人之間的現金流。