先講清楚：這裡的現金包含哪些錢？

這一章把阿樂兩個銀行帳戶的存款一起看，稱為現金，不只看皮夾裡的鈔票。投資市值另外列，沒有直接算成可用存款。

現金流是在看：一段期間內，這個範圍的現金增加與減少多少。 範圍先固定，才能知道哪些是流入、哪些只是從左邊口袋搬到右邊。

延續上一章的月初資料，兩個帳戶現金合計 200,000 元。以下跟著同一個月的收付往下看；為了先看清資金移動，假設投資價格不變、買入沒有費用，生活費都已付清，月初月底沒有其他未付帳單。真實紀錄若有價格變動、費用或未付款項，就要另外列入。

這個月逐項列出：

月底現金＝200,000 ＋45,000 −30,000 −4,000 −1,000 −20,000＝190,000 元。

為什麼買入投資要列？那不是也還是我的錢？

因為我們現在問的是「銀行存款剩多少」。買入投資會從銀行扣款，所以是現金流出；但它同時取得一項資產，不等於把相同金額全部消耗掉。

可以先把日常與還款看完：45,000 −30,000 −5,000＝10,000 元。這是本例「買入投資前、支付生活及還款後」的現金餘額增量，不是月底帳戶總額。

阿樂卻買入 20,000 元投資，比這個月留下的 10,000 元多 10,000 元，所以也動用了原有存款。本月現金減少，不一定是生活費超支；也可能是把原有現金換成其他資產。 要不要這樣做，還要看近期用途與能否承受風險。

自己轉帳，為什麼不能算一次收入、一次支出？

阿樂從存款帳戶轉出 10,000 元，薪轉帳戶收到 10,000 元。單看兩張明細，確實各有一筆，但兩個帳戶都屬於他。

若整體收支把這筆轉入也算收入，會把自己的錢當成新賺的；若把轉出當生活支出，又會把移動當成消耗。可以保留兩邊轉帳紀錄方便對帳，合併計算時則互相抵銷。

因此本例薪轉帳戶從 80,000 元出發，經薪水、付款與轉入又回到 80,000 元；另一個帳戶從 120,000 元變成 110,000 元。兩者加總仍是 190,000 元。

信用卡和薪水，最容易在哪裡重算？

阿樂的 45,000 元是實際匯入帳戶的薪水，已經扣掉的項目，不能再從這個數字扣一次。若另做稅前收入分析，則需要另外列稅前收入與扣除項目，不能混用。

本例生活費都已付清；真實生活用信用卡時，刷卡日與繳款日可能跨月。若是現金流紀錄，在付款時記現金流出；尚未付款的消費，同時要在財務快照列欠款。

也可以另外按消費發生日分析生活開銷，但那是在回答另一個問題。不要把刷卡消費和之後繳同一筆卡費，都加進同一份生活消耗總額。 現金流與消費明細可以各有一份，但必須知道每份在記什麼。

一個月合計有剩，月中仍可能不夠付

假設房租每月 5 日要付、薪水 10 日才入帳。即使全月收入大於支出，也要確認 5 日前已經有足夠可用現金，不能拿 10 日才收到的錢當作已經在手上。

阿樂目前有 190,000 元現金，不能因此假稱他必然付不出房租；這個例子提醒的是：總額之外，還要把日期排出來。 特別是有些錢已安排其他必要用途，或收入不是固定每月入帳時。