現金少了 10,000 元，就是少存了 10,000 元嗎？

阿樂已核對月底現金 190,000 元，比月初少 10,000 元。但他還多買了投資、少欠了貸款。如果只看現金變化，這兩件事就被漏掉了。

先記住月初：現金 200,000 元＋投資 100,000 元−貸款本金 100,000 元＝淨資產 200,000 元。

接著把同一個月拆成幾個動作。這裡依概念分開顯示，不代表銀行會把每筆還款拆成兩次扣款；實際日期仍以明細為準。

領薪水：多出一筆資源

實際入帳薪水 45,000 元，現金增加，投資與欠款不變。資產增加 45,000 元，淨資產也增加 45,000 元，成為 245,000 元。

這是來自工作的收入。不是所有「帳戶收到錢」都有這種效果：自己轉帳不會讓整體資產增加，借款入帳則同時多了欠款。

生活消費與利息：現金付出，沒有換回本例追蹤的資產

支付生活費 30,000 元後，淨資產從 245,000 元降為 215,000 元。這些支出換來居住、飲食等生活需要，本例不把已消耗的服務列成月底資產。

再付 1,000 元利息，現金與淨資產各少 1,000 元，淨資產成為 214,000 元。利息是這段期間使用借款的代價，付了利息，不等於少欠了同樣金額的本金。

還本金：錢變少，欠款也一起變少

阿樂這期還款共 5,000 元，其中利息是剛才的 1,000 元，另外 4,000 元用來償還本金。

還本金前，現金 214,000 元、投資 100,000 元、欠款 100,000 元。還本金後，現金 210,000 元、投資仍是 100,000 元，欠款變成 96,000 元。

210,000 ＋100,000 −96,000＝214,000 元。淨資產在還本金這一步沒有改變。

理由是：少掉的現金，同時換來等額欠款的消失。不是多賺 4,000 元，也不是白白少了 4,000 元。

買入投資：現金換成另一種資產

再用 20,000 元買入投資。按本例價格不變、沒有費用的假設，現金從 210,000 元降到 190,000 元，投資從 100,000 元增加到 120,000 元。

190,000 ＋120,000 −96,000＝214,000 元。這一步淨資產也沒有改變。

買下資產本身不等於立即賺錢。之後價格上漲或下跌、收取收益與支付費用，才會另外影響結果。不能因為投入 20,000 元，就把淨資產也多算 20,000 元。

最後從自己的另一個帳戶轉 10,000 元進薪轉帳戶，只有存款位置改變，兩個帳戶合計、投資、欠款與淨資產都不變。

把月底和月初放在一起

現金少 10,000 元，投資多 20,000 元，欠款少 4,000 元，所以淨資產增加 14,000 元。

也可以從收入與消耗核對：45,000 元薪水−30,000 元生活費−1,000 元利息＝14,000 元。本金、買入投資與自己轉帳，在上述假設下都沒有使淨資產額外增加或減少。

這不是說每月一定能用這個簡式計算。若投資跌價、買賣有費用、欠款未付或有其他資產變動，必須一併記錄。兩張快照之間的變化，都應該找得到原因。